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預金の管理

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預金取引と処理

預金の取引も現金の管理とほぼ同じです。

当座預金については、入金は入金帳やFAXサービスなどを利用し、支払いは小切手帳の「みみ」に内容を取引の都度記載することで把握します。

他社振出の小切手については現金としての取り扱いでしたが、自社振出の小切手はあくまでも当座預金であることに注意しましょう。

普通預金は、普通預金通帳に記帳することで内容を判断し、TKC FX2などの経理ソフトに入力します。

この場合、預金通帳には余白に備忘のために内容をメモしておくとよいでしょう。

※利息の仕訳が個人の場合と法人の場合とで異なるのは、個人の所得税の計算が受取利息は事業所得ではなく、利子所得で処理するため所得区分が異なるからです。

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