相続税の業務を行っていると、相続に関連して、両親が亡くなった後で実家を処分したとか、叔父や叔母の自宅を処分したという相談があり、毎年１件か２件くらいは相続空き家の特例の適用ができそうという案件がでてきます。 相続空き家の特例は資料収集などが…
月刊税理の９月号が届きました。 今回の特集は相続税対策を踏まえたエンディングノート・遺言書の活用方法。 ＷＥＢセミナーも同様の内容で、「遺言書作成のための税理士と弁護士等とのスムーズな連携方法」というテーマでした。 なんとなくこういったテーマ…
山田コンサルティンググループから株主優待の書籍が届きました。 例年は自分で購入していた書籍でしたが、山田コンサルティンググループの株主優待でもらえるということで、去年の秋くらいに1株1,551円で仕込んでいたのですが、やっと書籍が届きました。 税…
先日、定額給付金の基本的な仕組みについてご紹介しましたが、今回は定額減税で減税しきれない金額はどうなるのか？ということを紹介したいと思います。 調整給付金といわれる差額の給付金ですが、これも実際は結構複雑な仕組みになっています。 www.sikakul…
資産家にとっての投資リスク許容度の判断基準 投資をするうえでのリスク許容度を図る指標として重要になるのが資産から負債を差し引いた正味の財産額、つまり個人の純資産額です。 年齢は若ければ若いほうがとれる投資リスクが大きいのと同じように、一般的…
私の新ＮＩＳＡの運用方針 新ＮＩＳＡがスタートして約５カ月、ＦＰの勉強会や友人、お客さんとの会話などでたびたび話題にでるようになってきました。 特に若い世代で情報に関するアンテナが高い方たちにとってＮＩＳＡで運用するのはもはや常識といったと…
資格で仕事をしている私にとって、５月は何かと出費が多い月です。 お給料制なので毎月の収入はほぼ同じなので、出費が多かったり少なかったりするのは地味に嫌な感じがします。 性格のせいなのか、できれば計画的に収支の管理がしたい・・・ 税金の支払いが…
ＦＰや弁護士などの士業が知っておきたい令和６年度税制改正の項目のうち、前回までで定額減税と住宅関係の改正内容を紹介してきましたが、今回は法人税関係の改正内容を２点紹介したいと思います。 賃上げ税制の見直し １点目は賃上げ税制の見直しです。イ…
令和６年から暦年課税や相続時精算課税などの贈与税の大きな見直しがあり、対応が必要となっています。そんな大きな改正のかげで住宅取得資金の非課税特例が見直されています。 www.sikakulife.com 住宅取得資金の非課税は、父母や祖父母などの直系尊属から…
令和６年から住宅ローン控除が改正されています。今回は住宅ローン控除の税制改正の内容を紹介していきます。 子育て世帯と若者夫婦世帯に関する上限上乗せ もともと令和５年度の税制改正で令和６年以降の住宅ローン控除の縮小が決まっていました。 今回改正…
定額減税の実務対応の準備がはじまります 令和６年度の税制改正で決まった定額減税ですが、給与計算に影響するため給与計算の事務担当者たちは準備がいよいよ始まってきます。 会社によっては経理部で給与計算を行うところもあるでしょうから、決算業務と並…
ファイナンシャルプランナーのスタディグループの勉強会での講師を頼まれているのでそろそろ内容を固めていこうと考えいるところです。 勉強会の講義テーマを検討中 税制改正が基本的なテーマなのですが、税制改正だけで２時間をもたせる話術はないため税制…
早めに取り組む相続準備 ＦＰジャーナルの２０２４年２月号では「早めに取り組む相続準備」という特集が組まれていました。 ２０２３年から２０２４年にかけて、相続に関する様々なルール変更が行われています。相続に関する事前相談に応ずることも多いＦＰ…
３月後半になってやっと確定申告の業務が終了して一段落してきた今日この頃です。ＦＰの勉強会などでお会いする方たちや、顧問先の皆さんからも「お忙しい時期ですよね」なんて声をかけられてきたりしますが、実は忙しいのは今だけじゃないのよ・・・と言い…
空き家を相続するケースが増えている 最近の相談の傾向として、相続した空き家を譲渡した場合の譲渡所得の申告というのがあります。これらの申告は、弁護士さんからの紹介のケースが多いのですが、親から子への相続ではないような相続で取得したケースが多い…
税理士の基本業務とは？ 税理士の仕事の大部分は、クライアントと面談して資料を収集し、税務システムに入力をして申告書をまとめることです。 基本的には国税局や役所が用意している申告書や届出書などのフォーマットに文字や数字をいれる作業となります。 …
令和６年から新ＮＩＳＡがスタートすることもあり、積立投資についての知識を再確認すべく本棚から手に取った本を紹介します。 忙しいビジネスマンでも続けられる！ その本は、毎月５万円で７０００万円をつくる積立投資術というカン・チュンドさんの本です…
令和５年度の税制改正により令和６年１月の贈与分から贈与税の取り扱いが変わってきます。 改正の詳細は、過去のブログでも紹介したとおりです。 www.sikakulife.com 税制改正で大事なことは、何がどう変わるのかどうかだけでなく、改正後はどうやって対処す…
宅建士の登録２０周年！ 早いもので宅建士の登録をしてから２０年がたちました。 ５年ごとにやってくるのが更新手続きです。 祝！という感じではなく、面倒くせ～というのが正直な話。 でも５周年ごとにやってくるので、自分の歴史を振り返るのにはちょうど…
早いもので今年ももう５か月が経過して、いよいよ中盤に差し掛かってきました。 来年からはじまる新ＮＩＳＡ、どう活用しようか、皆さんすでに検討中でしょうか？ 現状自分はこうしようと思っているものをこの場を借りて発表したいと思います。 投資期間につ…
ＧＷの岩手県への旅の目的地は宮古市で、今回は休暇村宮古に3泊してきました。 宮古市内での予定があって、移動するよりも連泊したほうがいろいろと都合がいいため、今回は休暇村に連泊です。 宮古市にはお墓参りも兼ねて、年に数回は来ているため、特に観光…
ＧＷ岩手県沿岸の旅では、途中かなり寒い日もあって、なんと山間部では雪も降っていたとのことでした。 そういえば、数年前にＧＷに田野畑村に行ったときも鯉のぼりと雪という風景をみたこともありました。 北限の海女の里、小袖海岸 今回、久慈に行ったとき…
ＧＷで岩手県の沿岸地域を旅してきました。 普段は宮古市まで直行するところなのですが、今回は大船渡市で１泊することになり、ついでに陸前高田市あたりを観光してから大船渡市への移動となりました。 早朝の４時半くらいに自宅をでて、常磐自動車道→三陸沿…
先日、ＦＰのスタディグループの勉強会で講師をやらせていただきました。 税制改正がテーマで、約２時間のセミナーです。 昨年まではマスクをして話をしていましたが、今回はマスクなしで話ができたのが、とてもよかったです。 懇親会にも参加させてもらいま…
税理士業界では、個人の確定申告が終わってほっとしたところにやってくるのが３月決算の対応です。 ３月決算の会社については、決算後２か月以内に法人税の申告が必要となるため、５月末までの申告となります。いわゆる３月決算５月申告法人です。 特に監査…
相続税対策の３つの手法 代表的な相続税対策の手法としては次の３つの方法があります。 相続税と贈与税の税率差を使った対策相続税も贈与税も超過累進税率ですが、税率のカーブが異なります。このカーブの違いを使った節税手法になります。 相続税評価額と時…
令和５年１０月１日よりいよいよインボイス制度がスタートします。 そこで今回は、インボイスとは何かの話の前に、あわせて消費税の基本的な考え方をおさらいします。 消費税の基本的な仕組みとは 消費税は付加価値税ですので、付加価値に対して課税されます…
相続対策に関わっている人間にとって令和５年度税制改正大綱での目玉の改正は、相続税と贈与税の一体課税の話題でしょう。 今回は、生前贈与の相続時加算の制度変更について、紹介したいと思います。 資産移転の時期の選択により中立的な税制の構築を目指し…
既にＳＮＳやYouTubeなどで話題になっているところではありますが、昨年１２月に発表された令和５年度税制改正大綱でＮＩＳＡ制度の大幅拡充が決められました。 www.fsa.go.jp あくまでも税制改正大綱は方向性の決定であって法律がとおったわけではありませ…
老眼が進んできて本を読むのがつらくなってきた今日この頃です。 思えば、この数年は個人（仕事関係以外）では新しい紙の書籍を買っていないような気もします。 読むのは仕事で使う専門書か、電子書籍くらいです。 眼鏡をはずしたり、老眼鏡が煩わしくて情報…
