５０代を過ぎたころから気力も体力も落ちてきました。まだまだできる、と思いながらも、そろそろペースダウンをしてもいいころかなとも気弱に思ったりもします。 今のところは５５歳まではこのペースで頑張ろうとは思っていますが、逆に５５歳を目安にペース…

このところ右肩上がりで上昇を続けていた金（ゴールド）の相場ですが、1月の終わりに下落したことで、ポートフォリオに加えることを決めました。 今回のポートフォリオの見直しは、iDeCoで積立をしていたひふみ年金の残高をすべてゴールドの投資信託への組換…

投資活動のうち個別株投資のお楽しみの一つが株主優待制度です。 昨年もらった株主優待のうち今回は中央経済社の株主優待について紹介します。 出版不況のなかで会計や税務などビジネス系の出版社を微力ながら応援したいと思っての投資でしたが、中央経済社…

新年のご挨拶と、1月の空気感 私たち税理士事務所にとって、1月という月は非常に特別な意味を持ちます。 カレンダーの上では新しい1年の始まりであり、爽やかな「静寂」からスタートしますが、実務の現場では、1年で最も慌ただしい「確定申告シーズン」とい…

山田コンサルティングの株主優待では税務研究会出版局の「税務インデックス」がもらえます。 株主優待は「税制改正のポイントと解説」及び「FP FILE」との選択になっているので、申し込みをしてしばらくすると、８月中旬くらいに届くようです。 自分はこの税…

「今から簿記なんて……」そう思っていませんか？ 50代を迎え、これからのお金のことを考え始めたとき、多くの方が「もっとお金の知識があれば」と感じるのではないでしょうか。日々のニュースで目にする企業の業績や、将来の資産形成。これらをより深く理解す…

今日の朝活で読んだ本はこちらの税務会計に関する書籍。 要点解説 税務会計基礎講座 第4版 作者:平野 嘉秋 大蔵財務協会 Amazon 普段はあまり法人税関係の書籍を読むことはないのだけど、続いていた相続税の申告書の提出がひと段落ついたので、たまには法人…

最近、映画とテレビドラマの「ちはやふる」を見ていました。青春っていいよねって感想ですが、自分の青春っていつだったんだろう・・・とふと思います。 ちはやふるでは「競技かるた」に青春をかける高校生が主人公という設定ですが、自分にとっての青春はま…

税理士として日々の業務に携わる中で、税法や会計基準だけでなく、過去の裁判例や裁決例を研究することの重要性を痛感しています。 条文だけでは読み解けない「税法の解釈」や「運用の実態」を知る上で、判例はまさに生きた教材と言えるからです。 今回は、…

税務の世界では、日々の取引における経費が「交際費等」に該当するかどうかの判断に頭を悩ませることが少なくありません。 法人税では、「交際費の損金不算入」という制度があり、大企業については原則として交際費は損金不算入、つまり税務上は経費として認…

近年、高齢化が進む日本では、有料老人ホームへの入居はごく身近な選択肢となりました。 それに伴い、高額な「入居一時金」をめぐる税務上の問題も増えています。 特に、相続税や贈与税の申告において、入居一時金の取り扱いを誤ると、後から追徴課税を受け…

相続対策、自社株対策として、会社の資産構成を変更して評価額を下げる手法はこれまでも存在しました。しかし、令和7年6月19日に東京高等裁判所で下された判決は、そうした手法に警鐘を鳴らす、注目すべき結果となりました。 今回は、非上場株式の評価を巡る…

月刊税理の最新号が届いたので、今日はコワーキングスペースにて朝活してきました。 税理: 雇用形態の多様化で知っておきたい労務と税務 (09号) ぎょうせい Amazon 続いて読んだのは事務所の本棚から持ってきた「キーワードで読み解く 所得税の急所（二訂版…

昨日はＦＰの勉強会の仲間との暑気払いを兼ねた飲み会に飲み会に行ってきました。コスパの良いワインの飲み放題のお店。 投資を始めたばかりの方も、ベテランの方も、「投資仲間」の存在を意識したことはあるでしょうか。 一人で黙々と情報を集め、銘柄を分…

ＡｍａｚｏｎＫｉｎｄｌｅのアンリミテッドでお勧め書籍としてでてきた本ですが、読んでみると今の自分にぴったりの内容でした。 50代がうまくいく人の戦略書 仕事、人間関係、生活を「シフトチェンジ」する方法 作者:藤井 孝一 三笠書房 Amazon 人生100年時…

将来への不安が尽きない現代において、「どのように資産を築き、守り、増やしていくか」は誰もが向き合うべき重要な課題です。 資産形成の方法は多岐にわたりますが、今回は「資格で稼ぐ力」と「投資で増やす力」を組み合わせる、ハイブリッドな資産形成術に…

皆さんは「税金」と聞いて、どんなイメージを思い浮かべますか？ 「難しそう」「確定申告が面倒」「払いたくない」…そんな声が聞こえてきそうですね。 投資家の皆さんにとっても、利益にかかる税金は悩みの種かもしれません。 でも、私は「税法は、投資にお…

山の日を含んだこの３連休、有給休暇も夏休みのない自分にとってはありがたい休日でした。妻をつれて横浜市内にあるかき氷屋さんに行ったり、父親をつれて回転寿司の銚子丸に行ったり、大船で韓国料理を食べたりと、いろいろと食べ歩いていました。 （かき氷…

資格は、あなたの人生を豊かにするパスポート 「定年まで働き続ける」──そんな画一的な人生設計に、少し窮屈さを感じていませんか？ もし、あなたが今、漠然とした将来への不安や、漠然とした「もっと自由になりたい」という想いを抱えているのなら、この問…

FIREの新しい形：コーストFIREで「働きたい」を自由に選ぶ人生へ 経済的自立と早期退職を目指すFIRE（Financial Independence, Retire Early）は、多くの人が憧れるライフスタイルです。 しかし、その実現のために現在の生活を犠牲にする倹約生活が、多くの…

このブログでは、私がこれまでの人生でどのように資産を形成してきたのか、そのリアルな道のりについてお伝えできればと思っています。 我が家は、ＦＰ・プライベートバンカーである私と、ウクレレを愛する妻の二人暮らし。投資を始めたのは今から数年前です…

相続は、誰にとっても避けて通れない大切なプロセスです。しかし、「うちは財産がないから大丈夫」と考えている方もいらっしゃるかもしれません。 実は、相続問題は遺産の額に関わらず発生することが多く、家庭裁判所に持ち込まれた遺産分割事件の約75%が5,0…

相続を見据えた計画的な生前贈与：主要なポイントと注意点 相続税の負担を軽減し、資産を円滑に次世代へ引き継ぐために、生前贈与は非常に有効な手段です。 ここでは、計画的な生前贈与を行う上での主要なポイントと、特に注意すべき点について詳しく解説し…

2025年（令和7年度）の税制改正では、長年の課題であった「年収の壁」への対応が大きな柱の一つとなっています。物価上昇や人手不足が進む中で、パート・アルバイトの「働き控え」を解消し、より多様な働き方を後押しすることが目的です。 改正前の「年収の…

最近移住関係の番組を見かけることが多くなりました。出演しているのはずんの飯尾さんというパターンが多い気がします。 どのみちぺっこり 作者:飯尾 和樹 パルコ Amazon 「いつかは移住して、新しい環境で暮らしたい」――そんな夢を抱いている方は少なくない…

金融系の資格のうちファイナンシャルプランナーとプライベートバンカーの資格の違いについてまとめてみました。 FP（ファイナンシャルプランナー）に求められる知識と試験科目 FPは、個人のライフプランニングに基づいて、教育資金、住宅資金、老後資金など…

相談が最近増えている感じがする事業承継やＭ＆Ａの話。 きちんと勉強しないといけないと思っているのですが、関連する知識分野が広すぎて何から手をつければいいのかわからないというのが正直なところ。 ネットで調べてみると銀行員向けのちょうどいい資格…

以前こちらのブログでも紹介した不動産の取得価額が不明な場合の譲渡所得の申告につついての論点で、最近出版された本がありましたので紹介します。 www.sikakulife.com 税理士の風岡範哉さんの著書で、「譲渡所得税の計算における取得費が不明な場合の市街…

この数年、医療機関の事業承継や廃業などの相談を受け、実際に支援するといったことが多かった気がします。 事業承継には大きくわけると親族への承継と親族外承継があり、親族外の承継のなかでもＭＢＯといわれる幹部社員や勤務医への承継と、第三者への承継…

繁忙期に備えてこの時期に勉強しておきたい知識のお話。 土地の評価のうちの評価単位の論点を学びたいときに使いたい本の紹介です。 相続税で土地の相続税評価額を計算するときに真っ先に判断する必要があるのが評価単位なのですが、実際は最も悩ましいとこ…